Jaarrekening

Verschillenanalyse begroting versus realisatie over het verslagjaar 2017
In deze paragraaf een verschillenanalyse tussen enerzijds de begroting en anderzijds de realisatie over de periode 2017. Hieronder volgt een cijfermatige uiteenzetting van de verschillen welke vervolgens worden toegelicht.

Rijksbijdragen
De realisatie is € 498.000 hoger dan begroot. Hieraan liggen een viertal redenen ten grondslag te weten:

• Lumpsum financiering: + € 191.000;
• Nieuwkomers: + € 153.000;
• Lerarenbeurs: +   € 85.000;
• Overige subsidies OC&W +  € 53.000.

Overige baten
De hogere overige baten laten zich deels verklaren door presentatieverschillen. In de begroting worden gedeclareerde schoolkosten (€ 69.000) en detacheringsopbrengsten (€ 100.000) gesaldeerd met gelijknamige kostenposten. Dit zie je dan ook in de lasten weer terugkomen.

Daarnaast zijn de overige baten € 199.000 hoger dan begroot. Dit verschil wordt grotendeels verklaard door een niet begrote ESF subsidie 2016-2017 a € 90.000 en niet begrote projectgelden afkomstig van het NCG a € 51.000.

Personele lasten
Zoals hierboven reeds gemeld wordt een deel van het verschil verklaard door presentatieverschillen, te weten (€ 185.000, zie ook overige baten en rijksbijdragen). Daarnaast is de dotatie aan de personele voorzieningen € 222.000 hoger dan begroot en de scholingskosten laten een overschrijding zien van € 50.000 ten opzichte van de begroting.

De belangrijkste redenen voor de overschrijding zijn het hoge ziekteverzuim wat heeft geleid tot hogere vervangingslasten (bij benadering € 400.000) en hogere pensioenlasten (bij benadering         € 235.000).

Afschrijvingen
De afschrijvingslasten zijn lager dan begroot. De reden hiervoor is tweeledig. Enerzijds is de investeringsbegroting niet volledig is uitgeput en anderzijds zijn de afschrijvingstermijnen verlengd tot het verwachte moment van oplevering van de te ontwikkelen Campus. Daarnaast wordt door de aardbevingsproblematiek kritisch gekeken naar de noodzaak van elke investeringsaanvraag.

Huisvestingslasten
De hogere huisvestingslasten houden verband met de te ontwikkelen campus. De aanloopkosten zijn in 2017 volledig ten laste gekomen van het resultaat. Reden hiervoor is dat er ultimo 2017 nog geen definitief besluit is genomen op dit gebied.

Overige lasten
In 2017 zijn er geen bijzonderheden te vermelden.

Financiële baten en lasten
Door lagere rente-inkomsten wordt het saldo van financiële baten en lasten negatief beïnvloed.

Verschillenanalyse cijfers huidig verslagjaar versus voorgaand verslagjaar

Rijksbijdragen
De rijksbijdragen hebben een gelijke trend met de leerlingenaantallen. Als gevolg van de krimp en een verschuiving van de LWOO gelden naar het samenwerkingsverband neemt de rijksbijdrage af met € 609.000. Voor nieuwkomers ontvingen wij in 2017 € 322.000 meer dan in 2016. De daling van de lumpsum financiering wordt daarnaast gecompenseerd door meer gelden voor de prestatiebox    (€ 108.000) en overige subsidies vanuit OC&W (€ 76.000).

Overige baten
De overige baten stegen in 2017 aanzienlijk. Hier liggen een drietal redenen aan ten grondslag, te weten:

1. Hogere inkomsten vanuit het samenwerkingsverband:       000
2. Salderen excursiegelden                                                              000 -/-
3. Daling inkomsten voortvloeiend uit het tripartite akkoord 000 -/-

Personele lasten
De stijging van de personele lasten wordt grotendeels veroorzaakt door het hoge ziekteverzuim waardoor er hoge vervangingslasten (€ 200.000) zijn. Daarnaast zijn de pensioenlasten met                € 235.000 toegenomen. Tot slot namen de dotaties aan de personele voorzieningen toe met              € 121.000.

Afschrijvingen
De afschrijvingslasten zijn in 2017 verder gedaald (€ 170.000). Reden hiervoor is dat er door de te ontwikkelen Campus niet meer geïnvesteerd wordt in gebouwen. Tevens is de afschrijvingstermijn verlengd tot de verwachte opleverdatum van de te ontwikkelen Campus. Daarnaast is de investeringsbegroting in 2017 niet gehaald waardoor er een aantal investeringen zijn doorgeschoven naar 2018.

Huisvestingslasten
De huisvestingslasten zijn gestegen met € 117.000. De aanloopkosten voor de te ontwikkelen campus (€ 124.000) zijn de voornaamste reden hiervoor. Daarnaast zien we wel een daling in de onderhoudslasten (€ 58.000) wat verband houdt met de campus ontwikkelingen.

Overige lasten
De overige lasten zijn in 2017 ruim € 160.000 lager dan in 2016. Hier liggen meerdere redenen aan ten grondslag. De meest noemenswaardige zijn lagere ICT lasten (€ 109.000) en lagere repro-lasten (€ 60.000).

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:

		2017		2016
		€		€
Stand per 1 januari		3.538.275		3.413.180
Mutatie boekjaar		396.371		125.095
Stand per 31 december		3.934.646		3.538.275

Het kasstroomoverzicht uit financieringsactiviteiten is niet opgenomen omdat er op dit moment geen financieringsstromen lopen.

Toelichting en meer

In het downloadbare jaarverslag vind je de volledige jaarrekening, waarin bovenstaande informatie is aangevuld met:

• Toelichting op de balans en staat van baten en lasten;
• Gesegmenteerde jaarrekening;
• Toelichting op de gesegmenteerde staat van baten en lasten;
• Overige gegevens en bijlagen.